Матрица рисков
Порядок признания рисков значимыми
В целях проведения оценки рисков, а также их последующего ранжирования по уровню значимости может использоваться Матрица последствий и вероятностей рисков (Матрица рисков). Матрица рисков учитывает как вероятность наступления рискового события, так и последствия от реализации рисков.
Матрица рисков может быть организована в табличной форме, где строки и столбцы представляют шкалы значений оценок последствий и вероятностей, а их пересечение позволяет количественно оценить тот или иной вид риска. На рисунке 1 приведен пример Матрицы рисков.
Рисунок 1. Матрица рисков
Примеры Шкал оценки размера потенциального ущерба и вероятности реализации риска в организации приведены ниже в таблице 1. Если к какому-то виду риска применимы несколько видов ущерба, для окончательной оценки риска может быть использован тот вид ущерба, величина которого окажется выше.
В Матрице рисков (рисунок 1) выделяются три области:
- риски высокого уровня (3);
- риски среднего уровня (2);
- риски низкого уровня (1).
Внутренними документами организации в области управления рисками определяется, какие риски в соответствии с проводимой оценкой являются значимыми для организации.
Ниже в таблице 2 приведен пример оценки и признания кредитного риска значимым с использованием Матрицы рисков.
Таблица 1. Примеры шкал оценки размера потенциального ущерба и вероятности реализации риска
Шкала оценки размера потенциального ущерба:
| Размер ущерба |
Финансовый ущерб |
Иной ущерб |
| критический | Убыток, свыше ____ млн. руб. | Указывается размер ущерба: Например, широкое освещение проблемы в крайне негативной форме в национальных и международных СМИ |
| высокий | Убыток от ___ до ____ млн. руб. | Указывается размер ущерба: Например, широкое освещение проблемы в негативной форме в национальных СМИ. |
| средний | Убыток от ___ до ____ млн. руб. | Указывается размер ущерба: Например, широкое освещение проблемы в негативной форме в местных СМИ. |
| низкий | Убыток от ___ до ____ млн. руб. | Указывается размер ущерба: Например, серия негативных публикаций в местных СМИ. |
| незначительный | Убыток менее ____ млн. руб. | Указывается размер ущерба: Например, единичные негативные публикации в местных СМИ. |
Шкала оценки вероятности реализации риска:
| Оценка вероятности реализации |
Значение, % | Интерпретация | |
| для повторяющихся событий |
для разовых событий | ||
| очень высокая вероятность |
Больше 80% | Событие скорее всего произойдет в течение ближайшего времени |
Шансы для наступления события велики |
| высокая вероятность |
60-80% | Событие скорее всего произойдет в течение месяца |
Событие скорее произойдет, чем не произойдет |
| средняя вероятность |
40-60% | Событие скорее всего произойдет в течение года |
Шансы для наступления события оцениваются как «50 на 50» |
| низкая вероятность |
20-40% | Событие скорее всего произойдет в течение следующих 3 лет |
Событие скорее не произойдет, чем произойдет |
| низкая вероятность |
Меньше 20% | Событие скорее всего произойдет в течение в долгосрочной перспективе |
Шансы для наступления события малы |
Таблица 2. Пример оценки и признания кредитного риска значимым с использованием Матрицы рисков
Регламентом по управлению рисками организации предусмотрено, что риски признаются значимыми, если в результате их оценки вес риска в баллах составляет 15 и более баллов.
Установлены следующие веса в баллах по размеру ущерба и вероятности наступления для кредитного риска:
| Размер ущерба | Вес в баллах |
Финансовый ущерб |
| критический | 5 | Убыток, свыше 10 млн. руб. |
| высокий | 4 | Убыток от 7 до 10 млн. руб. |
| средний | 3 | Убыток от 5 до 7 млн. руб. |
| низкий | 2 | Убыток от 1 до 5 млн. руб. |
| незначительный | 1 | Убыток менее 1 млн. руб. |
| Оценка вероятности реализации |
Вес в баллах |
Значение, % |
| очень высокая вероятность |
5 | Больше 80% |
| высокая вероятность |
4 | 60-80% |
| средняя вероятность |
3 | 40-60% |
| низкая вероятность |
2 | 20-40% |
| низкая вероятность |
1 | Меньше 20% |
Итоговый балл определяется путем умножения соответствующих значений размера ущерба и вероятности реализации риска.
При установлении весов по размеру ущерба организация учитывает ожидаемые доходы и расходы на предстоящий календарный период, а также законодательные требования к размеру собственных средств.
На рисунке 2 приведена Матрица рисков организации.
Рисунок 2.Матрица рисков организации
В рамках экспертной оценки кредитного риска размер ущерба оценен как высокий (4 балла), а вероятность реализации риска как низкая (4 балла).
Итоговый вес для кредитного риска составляет 16 баллов.
Таким образом, данный вид риска организация относит к категории значимого риска.
