Ограничение рисков
Методы определения ограничений рисков (определение риск – аппетита организации)
В целях определения ограничений рисков можно выделить качественные и количественные методы. Организацией могут определяться ограничения рисков, как по каждому виду риска, так и по совокупному риску (риск – аппетит).
Наиболее информативным является количественный метод определения ограничений рисков (в денежном эквиваленте), однако его применение возможно только в том случае, если есть возможность оценить финансовый ущерб от реализации рисков, в том числе потенциальный.
Нефинансовые риски, включающие операционные риски, как правило, невозможно свести к величине денежного эквивалента. Поэтому в случаях, когда оценить финансовый ущерб не представляется возможным, применяется качественный метод определения ограничений рисков.
Риск – аппетит организации также может быть определен как в денежном эквиваленте (например, в процентном отношении от размера собственных средств, в процентном отношении от размера прибыли или иного финансового показателя), так и в форме балльной оценки либо иным способом, принятым в организации. При этом сведение воедино ограничений финансовых и нефинансовых рисков может проводиться, в том числе следующим образом:
- 1. приведение нефинансовых рисков к денежному эквиваленту;
- 2. приведение денежного эквивалента оценки финансового риска к балльным эквивалентам.
Пример определения риск – аппетита в балльном эквиваленте приведен в таблице ниже.
Пример определения риск – аппетита организации в балльном эквиваленте
Для каждого вида риска организацией установлено ограничение (допустимый уровень) в балльном эквиваленте:
| Вид риска | Допустимый уровень (в балльном эквиваленте) |
| Кредитный риск | 4 |
| Операционный риск | 3 |
| Рыночный риск | 2 |
| Правовой риск | 3 |
| Регуляторный риск | 2 |
| Риск ликвидности | 3 |
| Кастодиальный риск | 4 |
| Коммерческий риск | 3 |
При этом риск – аппетит устанавливается в организации в виде набора баллов по видам рисков и составляет следующее значение 4 3 2 3 2 3 4 3.
При оценке соответствия рисков установленным ограничениям рассматривается каждый конкретный вид риска. При превышении допустимого уровня риска хотя бы по одному виду риска можно говорить о нарушении установленного уровня риск - аппетита организации.
