Методический материал постановки СВК в СНТ и ДНТ - Третий этап. Внедрение сметы в программе

Методика постановки СВК в товариществах - Второй этап. Формирование плана работ >>>

С применением программного продукта необходимо произвести настройку методологии исполнения сметы в программе.

Постановка методологии начинается с раздела Бухгалтерия «Деятельность».

Выбираем вкладку основания финансирования

А мы как будем выбирать назначение средств? Два варианта:

• Любые уставные цели;
• Направление деятельности.

Открываем форму «Направление деятельности».
Заполняем.

Записали и закрыли после внесения информации

Во вкладке взносы на панели Расчеты регистрируем новый взнос через активацию создания.

Обратите внимание в качестве основания финансирования выбрана смета на 2019 год – членские взносы.

Размер за сотку уже принят на Общем собрании по Плану работ «Смета по целям».

Открываем вкладку «Начисления».
Проводим начисления.

Фиксируем сумму начисленных взносов исходя из площади участков членов товарищества на момент формирования сметы. Допустимо отклонение между сметой по целям и сметой в программе не более 10%. В противном случае это искажение существенное.

Открываем раздел «Сметы»
Создаем смету

Планируемое поступление – заполняем графу по сумме взносов, начисленных на 2019 год. Цифра берется по итоговой сумме начисленных взносов.

Фактическое поступление формируется автоматически на основании поступления платежей на расчетный счет товарищества и дальнейшей выгрузкой данных из банковской системы в предусмотренных форматах файлов.

Статья затрат заполняется согласно смете по целям, с указанием суммы планируемых расходов.

Факт (справочно) программа заполняет автоматически после регистрации факта хозяйственной деятельности.

Статьи затрат должны быть настроены и зарегистрированы для каждого календарного периода.

Настройка представлена ниже и содержит в себе понятие выбора вида расхода.

Каждую статью затрат необходимо детализировать по виду расхода.

Обратите внимание на то, что Платежи за эквайринг отражены по статье затрат счет 26. Это не должно смущать с позиции отклонения в методологии признания в составе прочих расходов (счет 91.02). В данном случае, если поменять на другой счет, то в исполнение сметы данные расходы не попадут. Бухгалтерский учет нужен для принятия решений. Без исполнения сметы решения не будут продемонстрированы. Отходим от стандартов корреспонденции. Факт отражен? Программное решение требует совершенства.

Внесение записи о размере комиссии по соответствующей статье затрат позволило автоматически отразить сумму расходов в смете.

Отразите в корреспонденции с прочими расходами – в смете записей не будет.

Отклонение от сметы при функционирующей системе внутреннего контроля является показателем для анализа причин отклонений. Анализом должны заниматься специалисты, имеющие должную компетенцию понимания хозяйственной деятельности, поскольку требуется не анализ цифр, а анализ по процессам. Важны причины.

Причины отклонений раскроет встроенная система внутреннего контроля по параметрам:

• частоты заявок;
• причины обращения;
• характера аварийности;
• стоимости ремонта.

Данные показатели необходимы для понимания участков аварийности/ степени износа/ группировки фактически понесенных расходов.

Система диспетчирования в СНТ (ДНТ) даст ответ на поставленные вопросы.

Система контроля даст возможность перестройки плана работ на перспективу и наглядно представит перед садоводами приоритеты в целевом использовании денежных средств.

В товариществах, ведущих учет годами в программах 1С: Садовод перестройка на методологию постановки СВК и формирования исполнения смет чревата ретроспективным переходом, начиная с момента ведения записей в программе.

Если владеете способами групповой обработки данных, то нужно пользоваться изменением реквизитов.

Не имея навыков работы, не пытайтесь разобраться в этой функции самостоятельно.

Настройка методологии с применением смет не осуществляется в переходных календарных периодах.

Это переключение всей системы на методологический приём признания всех расходов по статьям сметы за календарный период.

Иными словами, ранее отраженные расходы в учете необходимо распределить между статьями сметы по целям.

Механизм сложный и требует знаний.

Звоните специалистам.

Ваш аналитик с Вами!